الفهرس 
المقدمةيوجد فقط 14 صفحة متاحة للعرض العام
 |  | from | 152 |  |  |
| | | from | 152 | | |
المستخلص
من أهم الأنشطة التي تقوم بها البنوك التجارية هو نشاط الإقراض حيث يعتبر من أهم أوجه استخدام الأموال فى البنوك التجارية وأن النهوض به يؤدى بالتالي إلى النهوض بالمركز المالي للبنك ككل ،ومن هنا ظهرت ضرورة الاهتمام بالبنوك التجارية وذلك من خلال تناول المخاطر التي تتعرض لها ودراستها من وجهة نظر حديثة وهى وجهة النظر الاكتواريه ،وظهرت هذه الفكرة من خلال ملاحظة التشابه الواضح بين قطاع البنوك وقطاع التأمين من حيث المخاطر التي تواجهها كلا منها ،حيث قام الاكتواريين بتقسيم المخاطر البنكيه إلى خطر الائتمان ،خطر السوق ،خطر السيولة ،خطر العمليات ،خطر تقلبات سعر الفائدة وخطر تقلبات سعر الصرف الأجنبي ،ويعتبر خطر الائتمان من أهم تلك المخاطر لارتباطه بأهم نشاط فى البنك وهو نشاط الإقراض ،حيث تتمثل طبيعة المشكلة فى عدم كفاءة الأسلوب الحالي لتحديد ربحية القرض وبالتالي عدم دقة قرار القبول أو الرفض ، حيث ينطوي هذا الأسلوب على عدة مشاكل منها إهمال العديد من العوامل المؤثرة على ربحية القرض مثل حجم و مدة للقرض ،تحديد الإيرادات و المصروفات الخاصة بكل قرض على حده ،إهمال عنصر الزمن و التوافق الزمني بين الإيرادات و المصروفات . ومن هنا كان من الضروري استخدام أسلوب بد يل لتحديد ربحية القرض حيث يأخذ فى الاعتبارالمشاكل السابقة وهذا الأسلوب يسمى نموذج التدفق النقدى حيث يعتبر نموذج التدفق النقدى احد أساليب التقييم الشائعة فى العديد من المجالات حيث يتم التقييم من خلال التنبؤ بالتدفقات النقدية المتوقعة السالبة والموجبة الناتجة من القرض وذلك للحصول على صافى التدفقات النقدية ثم يتم الحصول على القيمة الحالية لتلك التدفقات عن طريق خصم تلك التدفقات بمعدل خصم معين ثم طرح رأس المال المبدئي المخصص لهذا القرض من القيمة الحالية وتتمثل نتائج هذا النموذج والتي يترتب عليها اتخاذ قرار قبول أو رفض القرض فى صافى القيمة الحالية ومعدل العائد الداخلي حيث يتم تطبيق النموذج هنا عن طريق إدخال مجموعة من المتغيرات المرتبطة بالقرض إلي النموذج المقترح واحدة تلو الأخرى وذلك للتعرف على تأثير تلك المتغيرات على ربحية القرض .